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三房香收到上海证券交易所关于披露关联交易的询证函

作者:配资炒股学习网
来源:http://www.65601.net
日期:2020-09-15 09:47
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三房香收到上海证券交易所关于披露关联交易的询证函

  

三房香收到上海证券交易所关于披露关联交易的询证函是由编辑小助手整理编辑,内容涵盖问询问询函,三房巷,600370等;主要讲解的内容是2019年5月20日,三房巷收到上海证券交易所《关于江苏三房巷实业股份有限公司发行股份买资产并募集配套资金暨关联交易预购案信息披露的问询函》。的相关信息,具体详情请继续阅读下文。

 

  

  

三房巷就关联交易信息披露问题获上交所问询函

 

  2019年5月20日,三房香收到上海证券交易所发出的《关于江苏三房香实业有限公司发行股份购买资产、募集配套资金及关联交易预订单信息披露情况的询函》。

  5月20日,三房巷(600370)发布公告,关于收到上海证券交易所的询证函。

  根据公告,2019年5月8日,三房香披露了《江苏三房香实业有限公司发行股份购买资产及筹集配套资金及关联交易计划》及其摘要等与重大资产重组相关的公告。

  2019年5月20日,本公司收到上海证券交易所发出的《关于江苏三房祥实业有限公司发行股份购买资产、募集配套资金及关联交易预购情况信息披露的询函》。

  根据询函,“在审阅了三房香提交的《发行股份购买资产及募集配套资金及关联交易方案》(以下简称《方案》)后,三房香需要说明并补充披露以下问题。

  1.该计划披露,2017年至2018年,目标公司盈利能力大幅波动,净利润从-2283万元大幅增长至6.42亿元。公开信息显示,2018年,目标公司主要产品PTA的市场价格处于较高水平。要求公司披露:(1)审计和评估的当前阶段;(二)是否存在目标公司的估计价值或范围、拟采用的评估方法、产品价格等重要参数及选择原因;(三)与报告期相比,目标公司最近一期的经营及主要财务数据是否发生重大变化;(4)基于目标公司的历史业绩,分析其业绩增长的可持续性及其对上市公司的影响。

  2.根据该计划的披露,海伦石化通过存续和分立的方式分为存续公司海伦石化和新成立的公司三伦化纤。分立后,存续公司海伦石化的注册资本为3亿元,新成立公司三伦化纤的注册资本为27亿元。重组的目标是海伦石化,这是继部门之后幸存的公司。要求公司披露:(1)海伦石化的具体分立方案,以及资产、业务和人员的具体划分方法;(2)海伦石化分离前后的主要财务管理数据是否发生了重大变化;(3)本次重组前,海伦石化分离的主要原因和具体考虑。

  3.该方案披露,公司控股股东三坊巷集团等与目标公司签订了股权转让协议,将兴业塑化、兴宇新材料、邢台新材料、兴嘉塑化、三坊巷储运五家公司的控股权转让给目标公司。要求公司进行补充披露:(1)结合上述五家公司的主营业务及与海伦石化的业务合作,分析并说明本次重组前股权转让的原因及合理性;(2)上述五家公司的股权转让价格与本次重组中的估值是否存在重大差异,如果存在,请分析并说明原因及合理性。

  4.根据计划,三坊巷集团和三坊巷国茂将在原海伦石化分离后增加海伦石化的资本。请贵公司补充披露:(1)三房香集团和三房香国茂拟增资的金额、比例和资金来源;(2)上述增资对目标公司估值的影响程度。

  5.根据计划披露,本次重组拟通过非公开发行股票的方式筹集配套资金,用于目标公司PTA技术改造项目和补充营运资金。要求公司披露:(1)目标公司现有精对苯二甲酸生产线的产能、服务时间、新增率、生产工艺和技术水平,并说明是否需要进行技术改造;(2)分析配资项目的可行性;(3)根据上述情况,说明是否有改变募配资金用途的计划或安排。

  6.根据计划,上海油厂和上海马修已与三房香集团签署协议,在完成分离和增资后,分别转让三房香集团持有的海伦石化3.00%和2.00%的股份。截至本计划签署之日,上述股权转让尚未完成工商变更。请贵公司补充披露:(1)上述股权转让协议的具体条款和股权转让价格,说明与本次重组交易的定价是否有差异;(二)上海友昌和上海马修的控股股东和实际控制人,与上市公司和控股股东是否存在关系,以及其他应当说明的关系和利益安排;(三)上海友昌、上海马修的资金来源,是否存在持股情况;(4)本次重组前,上海友昌和上海马修突然接管了目标公司的股份。

  7.根据计划披露,目标公司被控股股东及其关联方的资金占用。要求公司披露:(1)资金占用人的名称、与上市公司的关系、占用资金的数额、期末余额及其形成原因;(二)上述占用资金的具体偿还安排、对本次重组的影响以及后续整改的具体措施。

  8.该计划披露,目标公司业绩波动较大,2018年营业收入为251亿元,同比增长36.41%;净利润6.42亿元,扭亏为盈,去年同期仅为-2283万元。要求公司进行补充披露:(1)结合近年来行业发展趋势及同行业可比公司收入和利润的变化,说明目标公司业绩大幅波动的原因及合理性;(二)列出目标公司与同行业可比公司近三年的销售收入、税前利润、净利润、销售净利率、净资产收益率和主要产品产能,并说明目标公司与同行业可比公司的盈利能力是否存在明显差异;(3)原材料和主要产品价格变化对目标公司业绩变化的敏感性分析;(4)结合后续原材料和主要产品的价格趋势,说明目标公司是否能够履行其绩效承诺,并对不确定性给出重大风险预警。

  9.根据计划,目标公司的资产负债率处于较高水平,2017年达到101.38%,2018年有所下降,但仍保持在97.30%的高水平。要求公司进行额外披露:(1)目标公司的债务金额、到期时间以及是否有担保;(二)目标公司的偿债资金安排;(三)重组是否需要征得目标公司债权人的同意,以及现状;(4)分析此次重组对上市公司资产负债率和流动性的影响,以及是否会给上市公司带来更大的还款压力。

  10.该计划披露,目标公司主要从事PTA和瓶级聚酯切片的生产和销售,对环保和安全生产有一定要求。请贵公司补充披露:(1)目标公司自成立以来是否受到过环境保护和安全生产方面的行政处罚,是否存在停产或限产情况;(2)参照《上市公司行业信息披露指引第18号——化学工业》的要求,补充披露相关行业的业务信息。

  标题图像来源:123RF。

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