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第一家新成立的三板公司韶关a股遭到拒绝。艾薇科技的异常毛利率引起了关注

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第一家新成立的三板公司韶关a股遭到拒绝。艾薇科技的异常毛利率引起了关注

  

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首家新三板公司闯关A股被否决 爱威科技异常毛利率引关注

 

  2017年7月12日,中国证监会公布了审计结果。三类股东的万马科技(834864)通过了审核,而艾薇科技(831895)未能“突破关”,毛利率和商业贿赂再次被提及。

  2017年7月12日,中国证券监督管理委员会发布了《关于2017年创业板审计委员会第57次会议审计结果的公告》,首次采用了新的三板公司——万马科技(834864);艾薇科技(831895)“错过”创业板,被中国证监会拒绝。

  值得一提的是,艾薇科技成为首家“突破”a股的新三板公司。

  毛利水平异常和贿赂问题,阻碍艾薇科技上市!

  新三板在线获悉,艾薇科技于2015年2月5日被列入新三板,主要从事医疗临床检测诊断仪器、配套试剂和试纸产品的研发、设计、制造、销售和服务。

  成功可能有其共同的原因,但失败也有其痛苦。根据艾薇科技的招股说明书,公司将使用一些试剂和试条作为仪器安装和调试的随机附件,并给经销商利润和升级及变更订单。

  关于给予交易商的利润、上述交易商的升级换代订单、升级换代订单对应的金额比例,中国证监会质疑艾薇科技是否涉嫌构成《禁止商业贿赂暂行规定》第八条规定的商业贿赂。

  此外,艾薇科技2014-2016年的营业利润分别为1016.36万元、1492.77万元和2202.95万元。报告期内,公司仪器仪表综合毛利率分别为66.67%、62.89%和61.52%,远高于同行业可比公司迪瑞医疗;试剂毛利率分别为94.32%、94.44%和94.45%,高于同行业公司。测试条的毛利率分别为5.46%、19.73%和29.54%,低于同行业公司的毛利率。

  关于上述艾薇科技产品的毛利率与同行业的差异,证监会提出了这样一个问题:“招股说明书中的业务描述是否真实准确?”。

  值得注意的是,艾薇科技在申请材料中称,公司主要产品之一试剂的销售收入分别为2529.77万元、2754.06万元和3253.93万元,其中软件销售收入分别占91.96%、91.90%和91.77%。

  根据说明书,该试剂是AVE-76系列尿液有形成分分析仪的专用试剂,主要用于仪器的日常清洗和维护。然而,中国证监会质疑艾薇科技在其经营状况中是否涉嫌违反税法,并要求其解释基于上述数据申请软件产品增值税将被立即退还。

  除了上述业务问题,艾薇科技高管的任命也引起了证监会的关注。根据公开信息,周兰女士目前是5家上市公司的独立董事,周兰女士承诺,如果发行人在2017年9月9日前通过中国证监会的发行上市审核,她将提前辞去相应上市公司的独立董事职务,以符合《上市公司独立董事履职指引》的要求。

  对此,中国证监会要求艾薇科技保荐代表人就周兰担任公司独立董事是否符合相关规定发表明确意见。

  有“失败”的早期迹象吗?

  据NEEQ Online报道,艾薇科技于2016年3月16日发布上市指引公告,于同年6月14日(2016年)提交招股说明书,并于6月17日在中国证监会官方网站预披露。招股说明书于2017年5月12日提交,中国证监会于2017年5月19日披露了对艾薇科技的反馈。

  事实上,艾薇科技失败的原因可以从中国证监会的第一次反馈中看出。当时,中国证监会在《艾薇科技》招股说明书中披露的主营业务毛利率高于同行业可比公司的平均水平,主营业务毛利率波动较大,要求其对毛利率的具体分析继续增长并高于同行业水平。具体原因;分析维持高毛利率水平的可持续性;并说明毛利率变化的原因。

  对此,艾薇科技答复称,公司主营业务的综合毛利率高于行业平均水平,但总体水平合理,并进一步解释说,毛利率高主要是由于公司自主研发和生产核心产品零部件,有效控制了成本。

  本公司明确表示,2014年、2015年和2016年主营业务综合毛利率分别为71.28%、68.07%和66.76%,主营业务综合毛利率保持在较高水平并有所下降。“主要通过扩大生产规模和降低生产成本,如果公司不能优化产品结构和有效控制产品制造成本,或者产品市场价格持续下降,公司的综合毛利率就会有下行风险。”。

  现在看来,艾薇科技对毛利率的解释仍然不能满足证监会的发行和审计委员会,这一轮IPO终于失败了。

  值得注意的是,除了上述不同于行业层面的毛利率问题外,中国证监会还强烈关注艾薇科技的商业贿赂问题。在第一次反馈中,公司被要求解释在销售过程中是否存在医疗贿赂。

  首次公开募股冲刺失败了,艾薇科技背后的股东问题一度受到市场质疑。根据公司2015年年报,公司第八大股东长沙生产力促进中心持有艾薇科技180万股,占3.53%。然而,在2016年年报中,长沙生产力促进中心消失在十大股东名单中,湖南红钻创业投资私募股权基金管理有限公司随后进入大股东名单。

  新三板在线获悉,长沙市生产力促进中心隶属于长沙市科技局,是一家国有企业。新股发行前夕股东退股,不仅会引起市场怀疑,还会阻止公司部分股份转移到社保基金理事会。

  在这篇文章中产生:新的第三板在线。作者:陈萌萌。

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